当我们谈企业支付时,是在谈什么?

释放双眼,带上耳机,听听看~!

说起支付,大家一定会第一时间想到微信和支付宝,我们在生活中常用的被成为C2B或者C2C支付,都是个人往外付款的这个场景;而与C端支付相对的,B端支付是大家较为陌生的场景,B端支付有什么样的痛点和产品需求呢?

一、企业支付的定义

顾名思义就是:“B端用户购买组织所需的商品时进行的支付”。

B端支付的消费者是“法人”,支付主体是对公账户,只要是涉及B端向外付钱的都被成为B端支付或者企业支付。

二、企业支付的基础——银行账户

要想往外付钱,必须要有基础的银行账户,对于个人而言是一张银行卡或者二三类户,对于企业而言就是一个对公账户。

银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户:

1)基本存款账户:每个企业必须且仅有一个,可以进行转账贸易,工资,奖金和现金的所有银行业务,是最基础也是用途最广泛的一个账户。

2)一般存款账户:因为企业资金来往众多,有时候会因为区分用途或者区分来源而开立一般户(一般户跟基本户的区别:不能直接提现,不能代发工资,不能在存款人基本存款账户的开户银行“指同一营业机构”开立)。

3)专用存款账户:根据《人民币银行结算账户管理办法》规定的15种情况可以开设专用账户(15种专户有不同的支出和收入要求)。

4)临时存款账户:按照要求,只有三种情况可以开设临时存款账户:

  • 设立临时机构;
  • 异地临时经营活动
  • 注册验资;

符合以上三种情况的允许开设临时存款账户。

三、企业支付的场景——支出场景

1)采购支出:B2B采购和B2C采购,企业向个人或另一企业购买生产物料或者进货等,由企业或个人为该企业开具发票,亦即企业采购,可以分为境内采购和境外采购等。

2)公户提现:企业可以基于基本户,以备用金、差旅费、奖金、工资等用途在银行柜台进行提现。

3)企业对外投资:企业可以利用自身资金投资理财产品或其他企业,此时由公户向外汇款。

4)基本户代发工资:代发工资属于企业支付的B2C场景,银行和支付机构可实现一个本行或他行的支付通路,缴纳税务由企业自行缴纳。

5)公转私员工报销:员工线下或线上的消费报销,此时由员工把对应的发票上交至企业,企业对公户直接向个人打款实现报销。

6)公转私发放奖金:很多公司有提成奖金,月度奖金等奖金发放,此类属于劳务报酬,税务与工资有所不同,缴纳税务由企业自行缴纳。

7)公转私发放分红:公司对股东进行年度分红,此类按“利息股息红利所得”征20%个税,税务与工资和报酬有所不同。

8)公转私借款:公司可能出现股东借款情况或设立了员工无息借款计划,此时出现公户向个人转账,备注为借款,需匹配借款合同,如有利息则需缴纳“利息股息红利所得”征20%个税。

9)公转私营销:企业可能会遇到比如开展营销活动,每个用户发放5元红包的情况,此时收到现金的个人又无法给企业开具发票,此时应计为按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税后资金可以发放给客户。

10)其他的企业支出方式:票据支付采购等。

总结:上文列举10种企业支付的常见场景,侧重于B2C场景,在此场景中企业支付表现出高频小额,也是支付机构和银行重点挖掘的场景,同时企业支付是跟税务区分的,支付机构和银行均只提供支付通道,用途由企业自行记账制定,税务一般由企业自行缴纳。

四、支付机构在企业支付的发展机遇

1. 已成熟场景

企业转账至零钱:企业可绑定对公账户,转账至微信企业版零钱或支付宝企业版余额。

企业转账至个人银行卡:目前支付宝和微信支付均可绑定对公账户,转账至个人银行卡。

B2C:员工奖金,此时以银行回单和凭证为依据。

企业向用户发放红包:双十一很火的提现玩法,实际就是对公户利用支付工具发放至用户零钱包。

2. 支付机构可考虑深入的场景

1)微信和支付宝发放工资

背景:监管文件要求企业工资必须通过基本户向外发放,但支付机构实际也很在乎这块肉;如果一家企业少则十多万,多则几百万的工资,全部流转到用户的零钱里面,这对支付的带动和手续费的收入是非常可观的。

解决方案:场景生金融,要做此种产品工具,我想只能国民App微信和支付宝能做得到,支付宝也很早上线了“发呗”,号称免费发工资,但一直没有大规模推广。

支付机构可以考虑代发工资+税务+社保公积金缴纳的解决方案实现支付工具代发工资的合规化。

问题:受限于支付机构的支付限额,监管的限制,备注无法记为工资。

2)支付机构代发劳务报酬

背景:目前灵活用工场景兴起,如滴滴、饿了么骑手等,以及企业实际经营中出现的临时工、日结等。

解决方案:支付机构可以结合银行基本户、二类户等,在用户点击发薪时,由支付机构向银行发出发薪指令,资金从财税公司基本户转账至用户的二类户钱包中,此时财税公司也可以设立为支付机构的财税牌照。

3)企业费用报销场景

背景:线下的报销非常繁琐,全是纸质的发票传来传去,审核后完成打款。

解决方案:支付机构可以结合银行的单位卡或冻结二类户等产品,集中引进供应商,管理企业合作商户白名单;当员工在指定商户消费时,核扣企业账户资金,并实现线上发票回传,此时员工无需取票,无需垫资,企业报销无需传资料,无需沟通。

以上场景均为个人见解,如有更多天马行空的支付机构切入企业支付领域,欢迎一起讨论交流!

人已赞赏
产品设计

B端可视化图表设计

2020-11-7 10:34:27

产品设计

阿里云官网首页改版

2020-11-7 10:37:06

0 条回复 A文章作者 M管理员
    暂无讨论,说说你的看法吧
个人中心
购物车
优惠劵
今日签到
有新私信 私信列表
搜索